Друзья, как вы заметили - я совсем перестал писать в этот блог.
Причины - увлеченность другим проектом, посвященному целиком моему хобби - Авиасимуляторам и авиации в любом их проявлении, а также собственному коммьюнити.
Но, так как читать блоги я не перестал и в голову иногда приходят совершенно замечательные вещи - мне хочется поделиться с вами.
Итак, многие блоги по управлению персональными финансами советуют в обязательном порядке ездить за продуктами в мегамоллы типа Ашана и Метро. Совет замечательный, но как быть с расходами на бензин и потраченное время ?
Кроме того, существуют советы типа ходить в магазины за едой сытыми и довольными, а также использовать список покупок!
Даже Макс Крайнов предложил пользователям распечатать список покупок и носить с собой.
Отличные предложения.
ИДЕЯ.
Хочу предложить идею для организации онлайн-сервиса.
Идея состоит в следующем:
Пользователь при регистрации в сервисе указывает свое местоположение.
После этого он заводит свой список покупок - и система выдает ему список магазинов, и путь объезда магазинов исходя из принципа покупки конкретных товаров по минимальной цене.
Откуда же взять минимальную цену?
Очень просто - первично - сами пользователи (администраторы сервиса) заносят описания продуктов и их цены в заранее разработанном формате в их районе, или других магазинах, которые они посетили.
Система исходя из перечня продуктов определяет, где оптимальней (дешевле) купить тот или иной продукт. При рассмотрении оптимальности также нужно использовать вопрос цены бензина, с целью ответить на вопрос - выгодней купить в Ашане за 10 километров от дома, либо дойти пешком до палатки рядом с домом.
Так же не секрет, что многие торговые сети искуственно снижают до discount цены на определенный список продуктов, завышая при этом цены на все остальное.
Зная все эти подробности и имея на руках список продуктов можно без труда расчитать оптимальный с точки зрения цены (и/или времени) маршрут закупки продуктов как на неделю, так и на день.
Конечно предлагаемая система также должна хранить список дисконтных карточек, которые имеет пользователей для каждой торговой сети и прочие предпочтения.
Предлагаемая система очень хорошо ложиться на проект Google.Maps и позволяет распечатывать наш список покупок с маршрутом, ценами и предлагаемыми для закупки конкретными магазинами/ларьками.
Откуда же мы узнаем про цены в каждом конкретном ларьке ?
Ответ и простой и сложный в реализации.
Для этого необходимо:
- мониторить спец предложения торговых сетей.
- просить пользователей вводить свои чеки при закупке где-либо.
Для того, чтобы убедить пользователей вводить свои чеки считаю необходимым интеграцию предлагаемого сервиса с сервисом учета персональных финансов. Например с сервсиом 4Конверта, MS Money и прочими. Таким образом - вводя к себе для учета конкретные цифры пользователи автоматически обновляют базу цен для конкретных торговых точек.
Ну в общем вот такие сумбурные мысли.
Критикуйте, добавляйте !!!
Показаны сообщения с ярлыком учет. Показать все сообщения
Показаны сообщения с ярлыком учет. Показать все сообщения
понедельник, 2 июня 2008 г.
вторник, 11 марта 2008 г.
Некоторые технические аспекты учета в Excel
Как я писал в предыдущей статье: «Сейчас на рынке существует огромное множество платных и бесплатных программ, есть даже бесплатные онлайн сервисы по учету личных финансов. НО! Мы будем ставить учет персональных финансов в Excel.
Причины – необходимо точно представлять, что и каким образом у нас учитывается, что происходит с каждой статьей доходов и расходов. И поэтому ничего лучшего, кроме как учета «ручками» в Excel ничего не придумано для понимания.»
Но, на самом деле вопрос учета персональных финансов (в полном объеме) в Excel хотя и решается, но не является совсем уж прозрачным и очевидным. И, боюсь, совсем уж «каждой домохозяйке» довольно сложно построить учет в Excel-е для себя.
Я могу только попытаться раскрыть основные тезисы, которые могут натолкнуть на мысль как этот учет сделан у меня.
Как я уже говорил – у меня сделано 5 листов Excel:
1) Параметры настройки
На этом листе у меня храняться даты начала и окончания месяца (отчетного периода). Сделано это для того, чтобы можно было посмотреть отчет за конкретный месяц. И не только месяц, в принципе можно смотреть отчеты за любой период как по длительности. А также можно смотреть отчеты за любое предыдущее время.
2) Статьи
Здесь у меня хранится перечень всех статей с их числовым кодом (код в одной ячейке, название в другой). Сделано это для того, чтобы можно было в операциях выбирать статью дохода/расхода по коду. Очень быстро учатся коды самых частых операций, и очень быстро получается учитывать операции.
3) Операции
Тут в двойной записи мы записываем все наши ежедневные операции. Могу предложить такой формат строки:
• Дата – ну тут все понятно
• Дт – числовой код статьи, на которую деньги идут
• ==Дт== - расшифровка статьи, на которую ушли деньги (расшифровку подтягиваем со страницы Статьи с помощью функции «ВПР»)
• Кт– числовой код статьи, c которой деньги уходят
• ==Кт== - расшифровка статьи, c которой ушли деньги (расшифровку подтягиваем со страницы Статьи с помощью функции «ВПР»)
• Сумма – здесь заносим все сумму доходов или расходов по этой операции до копеечки
• Валюта – сначала думал использовать эту информацию, но сейчас пока не нужное поле
• Расшифровка – ужасно полезное поле. В нем я конкретно расписываю ситуацию в которой ушли деньги…. Например, покупка цветов жене на 8 марта. Бесценное поле для анализа статьи типа «Прочий расход»
4) Баланс
Просто лист с автоматическим отчетом
Как сделан:
Скопировали все статьи активов и пассивов на этот лист. Таким образом у нас уже первые два столбца отчета заполнено.
• Код – коды (АКТИВЫ И ПАССИВЫ только !!!) из статей
• Статья – значение (АКТИВЫ И ПАССИВЫ только !!!) из статей
• Остаток на 01-03-2008 – остаток по статье Актива (например, в кошельке) или Пассива (остаток по кредиту) на начало месяца. Данные сюда попадают со страницы Операции по такой хитрой формуле :) .
«=СУММ(ЕСЛИ(Операции!$A$2:$A$8696<('Параметры настройки'!$B$2);ЕСЛИ(Операции!$B$2:$B$8696=$A9;Операции!$F$2:$F$8696;0);0))-СУММ(ЕСЛИ(Операции!$A$2:$A$8696<('Параметры настройки'!$B$2);ЕСЛИ(Операции!$D$2:$D$8696=$A9;Операции!$F$2:$F$8696;0);0))»
К сожалению, нельзя просто формулу скопировать к себе и она будет работать. Нет, ее придется попробовать понять…
• Дт – изменение по статье, когда эта статья является приемником денег. Данные опять по формуле:
«=СУММ(ЕСЛИ(Операции!$A$2:$A$8944>=('Параметры настройки'!$B$2);ЕСЛИ(Операции!$A$2:$A$8944<=('Параметры настройки'!$B$3);ЕСЛИ(Операции!$B$2:$B$8944=$A9;Операции!$F$2:$F$8944;0);0);0))»
• Кт – изменение по статье, когда эта статья является источником денег. Данные опять по формуле:
=СУММ(ЕСЛИ(Операции!$A$2:$A$8944>=('Параметры настройки'!$B$2);ЕСЛИ(Операции!$A$2:$A$8944<=('Параметры настройки'!$B$3);ЕСЛИ(Операции!$D$2:$D$8944=$A9;Операции!$F$2:$F$8944;0);0);0))
• Остаток на 31-03-2008 - по статье Актива (например, в кошельке) или Пассива (остаток по кредиту) на конец месяца. И снова формула «=СУММ(ЕСЛИ(Операции!$A$2:$A$8696<=('Параметры настройки'!$B$3);ЕСЛИ(Операции!$B$2:$B$8696=$A9;Операции!$F$2:$F$8696;0);0))-СУММ(ЕСЛИ(Операции!$A$2:$A$8696<=('Параметры настройки'!$B$3);ЕСЛИ(Операции!$D$2:$D$8696=$A9;Операции!$F$2:$F$8696;0);0))»
У этого отчета есть еще одна, проверочная формула. Она простая. Это то, что называется Основное Балансовое уравнение:
Остаток на начало + Дт – Кт = Остаток на конец.
5) ОДР
Просто лист с автоматическим отчетом. Сделан аналогично балансу, но выглядит чуть попроще, так как не содержит остатков на начало и конец периода. Соответственно берутся теперь только статьи доходов и расходов
• Код - коды (Доходы и Расходы только !!!) из статей
• Статья – названия (Доходы и Расходы только !!!) из статей
• Сумма – тут уж простите, но снова формула: «=СУММ(ЕСЛИ(Операции!$A$2:$A$8944>=('Параметры настройки'!$B$2);ЕСЛИ(Операции!$A$2:$A$8944<=('Параметры настройки'!$B$3);ЕСЛИ(Операции!$B$2:$B$8944=$A8;Операции!$F$2:$F$8944;0);0);0))-СУММ(ЕСЛИ(Операции!$A$2:$A$8944>=('Параметры настройки'!$B$2);ЕСЛИ(Операции!$A$2:$A$8944<=('Параметры настройки'!$B$3);ЕСЛИ(Операции!$D$2:$D$8944=$A8;Операции!$F$2:$F$8944;0);0);0))*-1».
Общее правило такое – доходы показываем со знаком «+», расходы с «-»
Вот приблизительно вот так у меня все и работает. Теперь потратив пару часов на размышления вы, при желании, сможете построить финансовый учет своей жизни в любой момент. Сделайте это прям сейчас, потому что потом вы не догоните нас !!!
Ну и простите, если эта статья снова оказалась слишком сложной и непонятной. Дальше будет попроще, я вам обещаю :) !!!
Причины – необходимо точно представлять, что и каким образом у нас учитывается, что происходит с каждой статьей доходов и расходов. И поэтому ничего лучшего, кроме как учета «ручками» в Excel ничего не придумано для понимания.»
Но, на самом деле вопрос учета персональных финансов (в полном объеме) в Excel хотя и решается, но не является совсем уж прозрачным и очевидным. И, боюсь, совсем уж «каждой домохозяйке» довольно сложно построить учет в Excel-е для себя.
Я могу только попытаться раскрыть основные тезисы, которые могут натолкнуть на мысль как этот учет сделан у меня.
Как я уже говорил – у меня сделано 5 листов Excel:
1) Параметры настройки
На этом листе у меня храняться даты начала и окончания месяца (отчетного периода). Сделано это для того, чтобы можно было посмотреть отчет за конкретный месяц. И не только месяц, в принципе можно смотреть отчеты за любой период как по длительности. А также можно смотреть отчеты за любое предыдущее время.
2) Статьи
Здесь у меня хранится перечень всех статей с их числовым кодом (код в одной ячейке, название в другой). Сделано это для того, чтобы можно было в операциях выбирать статью дохода/расхода по коду. Очень быстро учатся коды самых частых операций, и очень быстро получается учитывать операции.
3) Операции
Тут в двойной записи мы записываем все наши ежедневные операции. Могу предложить такой формат строки:
• Дата – ну тут все понятно
• Дт – числовой код статьи, на которую деньги идут
• ==Дт== - расшифровка статьи, на которую ушли деньги (расшифровку подтягиваем со страницы Статьи с помощью функции «ВПР»)
• Кт– числовой код статьи, c которой деньги уходят
• ==Кт== - расшифровка статьи, c которой ушли деньги (расшифровку подтягиваем со страницы Статьи с помощью функции «ВПР»)
• Сумма – здесь заносим все сумму доходов или расходов по этой операции до копеечки
• Валюта – сначала думал использовать эту информацию, но сейчас пока не нужное поле
• Расшифровка – ужасно полезное поле. В нем я конкретно расписываю ситуацию в которой ушли деньги…. Например, покупка цветов жене на 8 марта. Бесценное поле для анализа статьи типа «Прочий расход»
4) Баланс
Просто лист с автоматическим отчетом
Как сделан:
Скопировали все статьи активов и пассивов на этот лист. Таким образом у нас уже первые два столбца отчета заполнено.
• Код – коды (АКТИВЫ И ПАССИВЫ только !!!) из статей
• Статья – значение (АКТИВЫ И ПАССИВЫ только !!!) из статей
• Остаток на 01-03-2008 – остаток по статье Актива (например, в кошельке) или Пассива (остаток по кредиту) на начало месяца. Данные сюда попадают со страницы Операции по такой хитрой формуле :) .
«=СУММ(ЕСЛИ(Операции!$A$2:$A$8696<('Параметры настройки'!$B$2);ЕСЛИ(Операции!$B$2:$B$8696=$A9;Операции!$F$2:$F$8696;0);0))-СУММ(ЕСЛИ(Операции!$A$2:$A$8696<('Параметры настройки'!$B$2);ЕСЛИ(Операции!$D$2:$D$8696=$A9;Операции!$F$2:$F$8696;0);0))»
К сожалению, нельзя просто формулу скопировать к себе и она будет работать. Нет, ее придется попробовать понять…
• Дт – изменение по статье, когда эта статья является приемником денег. Данные опять по формуле:
«=СУММ(ЕСЛИ(Операции!$A$2:$A$8944>=('Параметры настройки'!$B$2);ЕСЛИ(Операции!$A$2:$A$8944<=('Параметры настройки'!$B$3);ЕСЛИ(Операции!$B$2:$B$8944=$A9;Операции!$F$2:$F$8944;0);0);0))»
• Кт – изменение по статье, когда эта статья является источником денег. Данные опять по формуле:
=СУММ(ЕСЛИ(Операции!$A$2:$A$8944>=('Параметры настройки'!$B$2);ЕСЛИ(Операции!$A$2:$A$8944<=('Параметры настройки'!$B$3);ЕСЛИ(Операции!$D$2:$D$8944=$A9;Операции!$F$2:$F$8944;0);0);0))
• Остаток на 31-03-2008 - по статье Актива (например, в кошельке) или Пассива (остаток по кредиту) на конец месяца. И снова формула «=СУММ(ЕСЛИ(Операции!$A$2:$A$8696<=('Параметры настройки'!$B$3);ЕСЛИ(Операции!$B$2:$B$8696=$A9;Операции!$F$2:$F$8696;0);0))-СУММ(ЕСЛИ(Операции!$A$2:$A$8696<=('Параметры настройки'!$B$3);ЕСЛИ(Операции!$D$2:$D$8696=$A9;Операции!$F$2:$F$8696;0);0))»
У этого отчета есть еще одна, проверочная формула. Она простая. Это то, что называется Основное Балансовое уравнение:
Остаток на начало + Дт – Кт = Остаток на конец.
5) ОДР
Просто лист с автоматическим отчетом. Сделан аналогично балансу, но выглядит чуть попроще, так как не содержит остатков на начало и конец периода. Соответственно берутся теперь только статьи доходов и расходов
• Код - коды (Доходы и Расходы только !!!) из статей
• Статья – названия (Доходы и Расходы только !!!) из статей
• Сумма – тут уж простите, но снова формула: «=СУММ(ЕСЛИ(Операции!$A$2:$A$8944>=('Параметры настройки'!$B$2);ЕСЛИ(Операции!$A$2:$A$8944<=('Параметры настройки'!$B$3);ЕСЛИ(Операции!$B$2:$B$8944=$A8;Операции!$F$2:$F$8944;0);0);0))-СУММ(ЕСЛИ(Операции!$A$2:$A$8944>=('Параметры настройки'!$B$2);ЕСЛИ(Операции!$A$2:$A$8944<=('Параметры настройки'!$B$3);ЕСЛИ(Операции!$D$2:$D$8944=$A8;Операции!$F$2:$F$8944;0);0);0))*-1».
Общее правило такое – доходы показываем со знаком «+», расходы с «-»
Вот приблизительно вот так у меня все и работает. Теперь потратив пару часов на размышления вы, при желании, сможете построить финансовый учет своей жизни в любой момент. Сделайте это прям сейчас, потому что потом вы не догоните нас !!!
Ну и простите, если эта статья снова оказалась слишком сложной и непонятной. Дальше будет попроще, я вам обещаю :) !!!
среда, 5 марта 2008 г.
Постановка учета персональных финансов.
Хотя эта статья может показаться и сложной, но я старался максимально просто и коротко изложить все понятия, и если вы их поймете – вам сразу легче жить станет. Поверьте, без этого никуда. Никакие знания теханализа и умения торговать на Forex вам не помогут если вы не будете знать главных правил учета вашего финансового состояния!
Теперь, когда известна ситуация по финансовому положению нашего субъекта, необходимо выяснить, когда, какие деньги он зарабатывает, как, и на что он их тратит. То есть поговорим теперь о постановке учета его персональных финансов.
Сейчас на рынке существует огромное множество платных и бесплатных программ, есть даже бесплатные онлайн сервисы по учету личных финансов. НО! Мы будем ставить учет персональных финансов в Excel.
Причины – необходимо точно представлять, что и каким образом у нас учитывается, что происходит с каждой статьей доходов и расходов. И поэтому ничего лучшего, кроме как учета «ручками» в Excel ничего не придумано для понимания. К сожалению в специализированных программах сидят специальные «машинки» которые автоматизированно применяют различные методики расчета, расчитывают проценты и т.п. Но они в конце концов дают некоторые цифры, но объяснить их придется потрудиться. Поэтому мы пойдем другим путем. Для начала научимся все считать самостоятельно, а уж затем при желании, сможем пользоваться любым подобным сервисом прекрасно понимая, что у него происходит «внутри».
Как мы помним, наш молодой человек «по работе» имеет представление об основных принципах учета в российском бухучете, а также про GAAP и МСФО. Поэтому выдумывая ситсему учета он пользовался некими основополагающими принципами и подходами этих систем учета. Зачем ? Так ему кажется правильнее :)
Для начала введем и объясним несколько основополагающих понятий.
Актив – некое имущество, которое представляет из себя денежные средства, или может быть при необходимости обращено в деньги. В это понятие можно отнести как непосредственно звонкую монету у нас в кошельке, так и машину, квартиру, любое прочее имущество которое можно продать по той или иной цене и выручить некоторое количество денюшек. Также на будущее – сюда же относятся все депозиты, паи ПИФов, акции Газпрома, облигации компаний, деньги которые мы дали в долг знакомым и тому подобные штуки. Замечание для конкретной ситуации: как известно, наш молодой человек квартирами не обладает, но обладает машиной-«японкой», которую он может продать при очень форс-мажорных обстоятельствах. И, хотя «по правильному» было бы логично учесть ее как актив (то, что можно продать и получить деньги) мы не будем этого делать в силу двух причин. Первая – если это случиться, то можно смело назвать себя банкротом и вообще бросить все учеты и тому подобное. Будем оптимистами и не будем рассматривать этот вариант. Вторая причина – это то, что расчет цены, за которую можно будет продать эту машину (рыночной цены) представляет собой весьма нетривиальную задачу с учетом накопленной амортизации, пройденных техобслуживаний, дополнительных вложений в машину, состояния машины и тому подобного. Например МСФО нам по этому поводу гласит, что учет должен вестись по наименьшей сумме из двух – справедливой рыночной цены, либо сумме приобретения с учетом накопленной амортизации. В общем «овчинка не стоит выделки», то есть трудозатраты на корректный учет машины выше чем полезный эффект. На крайний случай, в будущем мы всегда сможем доучесть сей актив, при необходимости (поменять машину, или продать ее)…
И еще по этой статье есть замечание. Если кто-то читал книги Роберта Кийосаки, то отмечаю особо – ЕГО ТОЛКОВАНИЕ ПОНЯТИЯ «АКТИВ» ДРУГОЕ !!! И еще вопрос, чье более правильное, его или мое :). У него это понятие весьма упрощенное ! Впрочем и как его книжки. Но почитать можно. Вместе с моим блогом :).
Пассив – это наши обязательства, то есть некоторые обстоятельства, которые потребуют от нас в будущем отдать некоторые суммы денег. Это могут быть банковские кредиты, задолженность по кредитной карте, прочие взятые в долг деньги. В жизни торгового предприятия это также кредиторская задолженность, то есть, если мы покупаем товар для перепродажи не по предоплате, а с некоторой отсрочкой платежа, то мы отражаем эту задолженность перед поставщиком. То есть через некоторое время нам надо будет заплатить поставщику за полученный товар. В нашем случае это будут просто все наши взятые в долг деньги.
Доходы – в процессе нашей жизни мы все получаем некоторые доходы. Жизнь можно разбить на определенные промежутки, в нашем случае месяц. Например, доходы мы получаем в виде зарплаты, подарков, процентов по вкладам, арендной платы за сдаваемую в аренду квартиру, выручку от ночной «бомбежки» на машине и прочая, прочая. Доходы, также могут быть получены как в денежной, так и неденежной форме. Поясню, что имеется в виду под неденежной формой. Например, полученные подарки. Или другой пример, более сложный :). Допустим, у нас есть паи некоторого ПИФа, который мы не собираемся продавать в течении нескольких лет. И в течении всех этих лет мы знаем из выписок нашего фонда, что стоимость пая ежемесячно растет на 30%. То есть, несмотря на то, что мы не получаем пока деньги за эти паи, мы должны видеть сами, что наше финансовое состояние улучшается. То есть в активах мы должны показывать рост стоимости паев. Вот за счет статьи доходов «Доходы по ПИФу» мы и сможем показать рост нашего актива. Несмотря на то, что денег у нас нет (неденежный доход), но у нас есть некоторые гарантии, что в случае необходимости, мы сможем выручить за эти паи именно ту сумму, которая стоит в активе в ПИФе.
Расходы – в процессе нашей жизни мы тратим деньги. Это пожалуй самая очевидная часть. В основном учет расходов труда не составляет. Есть особые варианты связанные с резервами и расходами по их начислению и списанию, но их разбор мы разберем как-нибудь в другой раз. Ну и соответственно, расходы, как и доходы, могут быть тоже в денежной или неденежной форме. Как вариант, догадаетесь, что мы будем делать если наши вклады в ПИФы вдруг упадут? Правильно, покажем снижение стоимости актива как неденежный расход.
Двойная запись – основопологающее понятие в любой бухгалтерии, в любой финансовой системе. Грубо говоря, сей принцип гарантирует нам, что деньги не появляются из воздух и не уходят в песок. То есть, если у нас в кошельке появились деньги(Актив), то они появились там вследствии получения зарплаты(Доход). Если у нас упала стоимость паев ПИФа (Актив), то следовательно мы понесли убытки (Расход). Если мы положили деньги на депозит (Актив), то мы их положили туда из нашего кошелька (Актив). Если мы продали машину (Актив) дороже ее рыночной стоимости, то мы получили деньги (Актив) за счет рыночной стоимости (Актив) + разницу между ценой продажи и рыночной стоимости (Доход). Грубо говоря, мы переложили деньги из кошелька с названием «Автомобиль» в обычный кошелек и еще получили зарплату (Доход) в размере разницы. Надеюсь, с машиной я вас не особо запутал :). То есть любое наше финансовое движение имеет сумму, и направление. Направление указывает откуда (Кредит) и куда (Дебет) произошло перемещение денежных сумм. Еще пример:
Дт «Расходы на продукты» (Расход) - Кт «Дебетовая карточка» (Актив), в этом примере мы расплатились за продукты зарплатной карточкой в супермаркете.
И еще важный момент. Любое движение может быть только в рамках вышеупомянутых 4 категорий: «Активы», «Пассивы», «Доходы», «Расходы». Ничто другое не может выступать в роли источника или приемника движения денег !!!
Ну вот, основные понятия учета разобрали, теперь ознакомимся со средствами анализа движения денег и анализа нашего благосостояния, то есть отчетами. Для полноценного анализа всей нашей деятельности нам достаточно будет всего двух несложных отчетов:
Отчет о доходах и расходах – отчет, который показывает все наши доходы и расходы полученные за период (напоминаю, под периодом будем понимать месяц!). Рецепт успеха в том, чтобы доходы были больше расходов, в этом случае у нас будет прибыль и рост, в противном случае будет убыток и в скором времени наступит кризис.
Баланс – отчет который отражает наше финансовое состояние на конкретную дату (конец месяца). Он показывает все наши активы и пассивы и говорит улучшается ли наше благосостояние или наоборот падает.
Так как все движение денег может происходить между четырьмя категориями, которые входят в один из двух отчетов, то между этими отчетами есть прямая и непосредственная связь!
Любая прибыль (доходы-расходы>0) зафиксированная в отчете о доходах и расходах может идти либо в рост активов, либо в уменьшение пассивов. Действительно, прибыль оседает либо непосредственно в нашем кошельке, либо может быть направлена (из того же самого кошелька) на погашение кредита.
И любой убыток (доходы-расходы<0) зафиксированный в отчете о доходах и расходах может покрываться либо за счет снижения активов, либо за счет увеличения пассивов. То есть, мы заработали 100 рублей, а потратили на квартиру 80, и на еду еще 50. Возникает вопрос – а где мы взяли еще 30 рублей, чтобы их потратить на расход. Как вариант, мы оплатили их с кредитной карты (пассив), то есть в будущем нам рано или поздно эти деньги надо будет все равно заплатить.
Теперь, когда мы рассмотрели и разобрали основные понятия учета, мы можем приступить к построению системы учета. Возьмем Excel файл, и сделаем в нем пять листов, которые назовем следующим образом:
Параметры настройки – здесь мы будем указывать за какой месяц мы сейчас ведем учет и строим отчеты.
Статьи – здесь мы будем хранить справочник всех наших статей по четырем категориям: Активы, Пассивы, Доходы, Расходы
Операции – сюда мы каждый день будем заносить данные о наших операциях
Баланс – на этом листе с помощью формул и функций Excel будет строиться отчет о состоянии активов и пассивов
ОДР – этот лист отчет по нашим доходам и расходам.
Для нашего молодого человека мы выделим следующие статьи учета, которые и будут сопровождать его всю жизнь:
КОД_______Название___________________Родитель
АКТИВЫ
100000___Денежные средства____________Да
100100_____Дебетовая карточка_________Да
100101______ Счет в рублях____________Нет
100110_____Счет в Сбербанке___________Нет
100200_____Кошелек____________________Да
100201______ Деньги в рублях__________Нет
100400_____Расходы будущих периодов___Да
100401______ Страхование а/м__________Нет
100402______ Тех.обслуживание а/м_____Нет
100403______ Будущий отпуск___________Нет
___ПАССИВЫ___
200000___Задолженности________________Да
200100_____Задолженность перед банками___Да
200110______ Кредит___________________Нет
200120______ Кредитная карта__________Нет
200200_____Задолженность перед семьей_Да
200215______ Долг родителям___________Нет
200220______ Долг жене________________Нет
200900___Прочая задолженность_________Нет
___ДОХОДЫ___
5000___Зарплата_______________Да
5010_____Аванс________________Нет
5020_____Получка______________Нет
5030_____Премия_______________Нет
5099___Прочие доходы__________Нет
___РАСХОДЫ___
10100___Расходы на работе_____Да
10110_____Завтраки____________Нет
10120_____Обеды_______________Нет
10130_____Дни рождения________Нет
10199_____Прочее______________Нет
10200___Расходы на еду________Да
10210_____Продукты____________Нет
10299_____Прочее______________Нет
10300___Собственные расходы___Да
10310_____Сигареты____________Нет
10320_____Еда на улице_______ Нет
10340_____Туалетные принадлежности__Нет
10360_____Отпуск.Путевка______Нет
10370_____Отпуск.Расходы______Нет
10390_____Прочее______________Нет
10400___Автомобиль____________Да
10410_____Бензин______________Нет
10420_____Сервис______________Нет
10430_____Расходные материалы_Нет
10440_____Мойка_______________Нет
10450_____Стоянка_____________Нет
10460_____Страховка___________Нет
10499_____Прочее______________Нет
10500___Жена__________________Да
10520_____Цветы_______________Нет
10530_____Кино________________Нет
10540_____Ресторан____________Нет
10550_____Подарки_____________Нет
10560_____Косметика___________Нет
10570_____Бытовая химия_______Нет
10580_____За квартиру_________Нет
10599_____Прочее______________Нет
10600___Саморазвитие__________Да
10610_____Аудиокниги__________Нет
10620_____Книги_______________Нет
10630_____Журналы_____________Нет
10699_____Прочее______________Нет
10700___Одежда________________Да
10799_____Прочее______________Нет
10900___Прочее________________Нет
10999___Ошибка учета__________Нет
20000___Обслуживание кредитов_Да
20010_____Проценты по кредитной карте_Нет
20020_____Проценты по кредиту_________Нет
20030_____Проценты за овердрафт_______Нет
20100___Расходы на связь______________Да
20110_____Мобильный телефон Beeline___Нет
20115_____Мобильный телефон MTC_______Нет
20120_____Городской телефон___________Нет
20130_____Интернет____________________Нет
20200___Семья_________________________Да
20210_____Подарки_____________________Нет
20290_____Прочее______________________Нет
___ЗАБАЛАНСОВЫЕ СЧЕТА___
0000___Ввод начального сальдо___
Особо подчеркну значение поля Родитель – это просто обозначение суммирующих строк, и по ним операции не вводятся. Например, статья Зарплата состоит из двух подстатей Аванс и Получка. Кроме того – мы завели специальную статью – ввод начального сальдо. Дело в том, что мы начинаем учет не с нашего рождения, а с текущего момента, когда у нас уже водятся деньги в кошельке, когда за нами числятся должки, поэтому необходимо их все завести в нашу систему сначала и потом уже наши активы и пассивы будут изменяться в процессе жизни корректно.
Ну в общем и все. Теперь можно заводить в систему все наши доходы и расходы каждый день и смотреть и анализировать что у нас с финансовым состоянием и каковы наши доходы и расходы.
За сим прощаюсь.
Теперь, когда известна ситуация по финансовому положению нашего субъекта, необходимо выяснить, когда, какие деньги он зарабатывает, как, и на что он их тратит. То есть поговорим теперь о постановке учета его персональных финансов.
Сейчас на рынке существует огромное множество платных и бесплатных программ, есть даже бесплатные онлайн сервисы по учету личных финансов. НО! Мы будем ставить учет персональных финансов в Excel.
Причины – необходимо точно представлять, что и каким образом у нас учитывается, что происходит с каждой статьей доходов и расходов. И поэтому ничего лучшего, кроме как учета «ручками» в Excel ничего не придумано для понимания. К сожалению в специализированных программах сидят специальные «машинки» которые автоматизированно применяют различные методики расчета, расчитывают проценты и т.п. Но они в конце концов дают некоторые цифры, но объяснить их придется потрудиться. Поэтому мы пойдем другим путем. Для начала научимся все считать самостоятельно, а уж затем при желании, сможем пользоваться любым подобным сервисом прекрасно понимая, что у него происходит «внутри».
Как мы помним, наш молодой человек «по работе» имеет представление об основных принципах учета в российском бухучете, а также про GAAP и МСФО. Поэтому выдумывая ситсему учета он пользовался некими основополагающими принципами и подходами этих систем учета. Зачем ? Так ему кажется правильнее :)
Для начала введем и объясним несколько основополагающих понятий.
Актив – некое имущество, которое представляет из себя денежные средства, или может быть при необходимости обращено в деньги. В это понятие можно отнести как непосредственно звонкую монету у нас в кошельке, так и машину, квартиру, любое прочее имущество которое можно продать по той или иной цене и выручить некоторое количество денюшек. Также на будущее – сюда же относятся все депозиты, паи ПИФов, акции Газпрома, облигации компаний, деньги которые мы дали в долг знакомым и тому подобные штуки. Замечание для конкретной ситуации: как известно, наш молодой человек квартирами не обладает, но обладает машиной-«японкой», которую он может продать при очень форс-мажорных обстоятельствах. И, хотя «по правильному» было бы логично учесть ее как актив (то, что можно продать и получить деньги) мы не будем этого делать в силу двух причин. Первая – если это случиться, то можно смело назвать себя банкротом и вообще бросить все учеты и тому подобное. Будем оптимистами и не будем рассматривать этот вариант. Вторая причина – это то, что расчет цены, за которую можно будет продать эту машину (рыночной цены) представляет собой весьма нетривиальную задачу с учетом накопленной амортизации, пройденных техобслуживаний, дополнительных вложений в машину, состояния машины и тому подобного. Например МСФО нам по этому поводу гласит, что учет должен вестись по наименьшей сумме из двух – справедливой рыночной цены, либо сумме приобретения с учетом накопленной амортизации. В общем «овчинка не стоит выделки», то есть трудозатраты на корректный учет машины выше чем полезный эффект. На крайний случай, в будущем мы всегда сможем доучесть сей актив, при необходимости (поменять машину, или продать ее)…
И еще по этой статье есть замечание. Если кто-то читал книги Роберта Кийосаки, то отмечаю особо – ЕГО ТОЛКОВАНИЕ ПОНЯТИЯ «АКТИВ» ДРУГОЕ !!! И еще вопрос, чье более правильное, его или мое :). У него это понятие весьма упрощенное ! Впрочем и как его книжки. Но почитать можно. Вместе с моим блогом :).
Пассив – это наши обязательства, то есть некоторые обстоятельства, которые потребуют от нас в будущем отдать некоторые суммы денег. Это могут быть банковские кредиты, задолженность по кредитной карте, прочие взятые в долг деньги. В жизни торгового предприятия это также кредиторская задолженность, то есть, если мы покупаем товар для перепродажи не по предоплате, а с некоторой отсрочкой платежа, то мы отражаем эту задолженность перед поставщиком. То есть через некоторое время нам надо будет заплатить поставщику за полученный товар. В нашем случае это будут просто все наши взятые в долг деньги.
Доходы – в процессе нашей жизни мы все получаем некоторые доходы. Жизнь можно разбить на определенные промежутки, в нашем случае месяц. Например, доходы мы получаем в виде зарплаты, подарков, процентов по вкладам, арендной платы за сдаваемую в аренду квартиру, выручку от ночной «бомбежки» на машине и прочая, прочая. Доходы, также могут быть получены как в денежной, так и неденежной форме. Поясню, что имеется в виду под неденежной формой. Например, полученные подарки. Или другой пример, более сложный :). Допустим, у нас есть паи некоторого ПИФа, который мы не собираемся продавать в течении нескольких лет. И в течении всех этих лет мы знаем из выписок нашего фонда, что стоимость пая ежемесячно растет на 30%. То есть, несмотря на то, что мы не получаем пока деньги за эти паи, мы должны видеть сами, что наше финансовое состояние улучшается. То есть в активах мы должны показывать рост стоимости паев. Вот за счет статьи доходов «Доходы по ПИФу» мы и сможем показать рост нашего актива. Несмотря на то, что денег у нас нет (неденежный доход), но у нас есть некоторые гарантии, что в случае необходимости, мы сможем выручить за эти паи именно ту сумму, которая стоит в активе в ПИФе.
Расходы – в процессе нашей жизни мы тратим деньги. Это пожалуй самая очевидная часть. В основном учет расходов труда не составляет. Есть особые варианты связанные с резервами и расходами по их начислению и списанию, но их разбор мы разберем как-нибудь в другой раз. Ну и соответственно, расходы, как и доходы, могут быть тоже в денежной или неденежной форме. Как вариант, догадаетесь, что мы будем делать если наши вклады в ПИФы вдруг упадут? Правильно, покажем снижение стоимости актива как неденежный расход.
Двойная запись – основопологающее понятие в любой бухгалтерии, в любой финансовой системе. Грубо говоря, сей принцип гарантирует нам, что деньги не появляются из воздух и не уходят в песок. То есть, если у нас в кошельке появились деньги(Актив), то они появились там вследствии получения зарплаты(Доход). Если у нас упала стоимость паев ПИФа (Актив), то следовательно мы понесли убытки (Расход). Если мы положили деньги на депозит (Актив), то мы их положили туда из нашего кошелька (Актив). Если мы продали машину (Актив) дороже ее рыночной стоимости, то мы получили деньги (Актив) за счет рыночной стоимости (Актив) + разницу между ценой продажи и рыночной стоимости (Доход). Грубо говоря, мы переложили деньги из кошелька с названием «Автомобиль» в обычный кошелек и еще получили зарплату (Доход) в размере разницы. Надеюсь, с машиной я вас не особо запутал :). То есть любое наше финансовое движение имеет сумму, и направление. Направление указывает откуда (Кредит) и куда (Дебет) произошло перемещение денежных сумм. Еще пример:
Дт «Расходы на продукты» (Расход) - Кт «Дебетовая карточка» (Актив), в этом примере мы расплатились за продукты зарплатной карточкой в супермаркете.
И еще важный момент. Любое движение может быть только в рамках вышеупомянутых 4 категорий: «Активы», «Пассивы», «Доходы», «Расходы». Ничто другое не может выступать в роли источника или приемника движения денег !!!
Ну вот, основные понятия учета разобрали, теперь ознакомимся со средствами анализа движения денег и анализа нашего благосостояния, то есть отчетами. Для полноценного анализа всей нашей деятельности нам достаточно будет всего двух несложных отчетов:
Отчет о доходах и расходах – отчет, который показывает все наши доходы и расходы полученные за период (напоминаю, под периодом будем понимать месяц!). Рецепт успеха в том, чтобы доходы были больше расходов, в этом случае у нас будет прибыль и рост, в противном случае будет убыток и в скором времени наступит кризис.
Баланс – отчет который отражает наше финансовое состояние на конкретную дату (конец месяца). Он показывает все наши активы и пассивы и говорит улучшается ли наше благосостояние или наоборот падает.
Так как все движение денег может происходить между четырьмя категориями, которые входят в один из двух отчетов, то между этими отчетами есть прямая и непосредственная связь!
Любая прибыль (доходы-расходы>0) зафиксированная в отчете о доходах и расходах может идти либо в рост активов, либо в уменьшение пассивов. Действительно, прибыль оседает либо непосредственно в нашем кошельке, либо может быть направлена (из того же самого кошелька) на погашение кредита.
И любой убыток (доходы-расходы<0) зафиксированный в отчете о доходах и расходах может покрываться либо за счет снижения активов, либо за счет увеличения пассивов. То есть, мы заработали 100 рублей, а потратили на квартиру 80, и на еду еще 50. Возникает вопрос – а где мы взяли еще 30 рублей, чтобы их потратить на расход. Как вариант, мы оплатили их с кредитной карты (пассив), то есть в будущем нам рано или поздно эти деньги надо будет все равно заплатить.
Теперь, когда мы рассмотрели и разобрали основные понятия учета, мы можем приступить к построению системы учета. Возьмем Excel файл, и сделаем в нем пять листов, которые назовем следующим образом:
Параметры настройки – здесь мы будем указывать за какой месяц мы сейчас ведем учет и строим отчеты.
Статьи – здесь мы будем хранить справочник всех наших статей по четырем категориям: Активы, Пассивы, Доходы, Расходы
Операции – сюда мы каждый день будем заносить данные о наших операциях
Баланс – на этом листе с помощью формул и функций Excel будет строиться отчет о состоянии активов и пассивов
ОДР – этот лист отчет по нашим доходам и расходам.
Для нашего молодого человека мы выделим следующие статьи учета, которые и будут сопровождать его всю жизнь:
КОД_______Название___________________Родитель
АКТИВЫ
100000___Денежные средства____________Да
100100_____Дебетовая карточка_________Да
100101______ Счет в рублях____________Нет
100110_____Счет в Сбербанке___________Нет
100200_____Кошелек____________________Да
100201______ Деньги в рублях__________Нет
100400_____Расходы будущих периодов___Да
100401______ Страхование а/м__________Нет
100402______ Тех.обслуживание а/м_____Нет
100403______ Будущий отпуск___________Нет
___ПАССИВЫ___
200000___Задолженности________________Да
200100_____Задолженность перед банками___Да
200110______ Кредит___________________Нет
200120______ Кредитная карта__________Нет
200200_____Задолженность перед семьей_Да
200215______ Долг родителям___________Нет
200220______ Долг жене________________Нет
200900___Прочая задолженность_________Нет
___ДОХОДЫ___
5000___Зарплата_______________Да
5010_____Аванс________________Нет
5020_____Получка______________Нет
5030_____Премия_______________Нет
5099___Прочие доходы__________Нет
___РАСХОДЫ___
10100___Расходы на работе_____Да
10110_____Завтраки____________Нет
10120_____Обеды_______________Нет
10130_____Дни рождения________Нет
10199_____Прочее______________Нет
10200___Расходы на еду________Да
10210_____Продукты____________Нет
10299_____Прочее______________Нет
10300___Собственные расходы___Да
10310_____Сигареты____________Нет
10320_____Еда на улице_______ Нет
10340_____Туалетные принадлежности__Нет
10360_____Отпуск.Путевка______Нет
10370_____Отпуск.Расходы______Нет
10390_____Прочее______________Нет
10400___Автомобиль____________Да
10410_____Бензин______________Нет
10420_____Сервис______________Нет
10430_____Расходные материалы_Нет
10440_____Мойка_______________Нет
10450_____Стоянка_____________Нет
10460_____Страховка___________Нет
10499_____Прочее______________Нет
10500___Жена__________________Да
10520_____Цветы_______________Нет
10530_____Кино________________Нет
10540_____Ресторан____________Нет
10550_____Подарки_____________Нет
10560_____Косметика___________Нет
10570_____Бытовая химия_______Нет
10580_____За квартиру_________Нет
10599_____Прочее______________Нет
10600___Саморазвитие__________Да
10610_____Аудиокниги__________Нет
10620_____Книги_______________Нет
10630_____Журналы_____________Нет
10699_____Прочее______________Нет
10700___Одежда________________Да
10799_____Прочее______________Нет
10900___Прочее________________Нет
10999___Ошибка учета__________Нет
20000___Обслуживание кредитов_Да
20010_____Проценты по кредитной карте_Нет
20020_____Проценты по кредиту_________Нет
20030_____Проценты за овердрафт_______Нет
20100___Расходы на связь______________Да
20110_____Мобильный телефон Beeline___Нет
20115_____Мобильный телефон MTC_______Нет
20120_____Городской телефон___________Нет
20130_____Интернет____________________Нет
20200___Семья_________________________Да
20210_____Подарки_____________________Нет
20290_____Прочее______________________Нет
___ЗАБАЛАНСОВЫЕ СЧЕТА___
0000___Ввод начального сальдо___
Особо подчеркну значение поля Родитель – это просто обозначение суммирующих строк, и по ним операции не вводятся. Например, статья Зарплата состоит из двух подстатей Аванс и Получка. Кроме того – мы завели специальную статью – ввод начального сальдо. Дело в том, что мы начинаем учет не с нашего рождения, а с текущего момента, когда у нас уже водятся деньги в кошельке, когда за нами числятся должки, поэтому необходимо их все завести в нашу систему сначала и потом уже наши активы и пассивы будут изменяться в процессе жизни корректно.
Ну в общем и все. Теперь можно заводить в систему все наши доходы и расходы каждый день и смотреть и анализировать что у нас с финансовым состоянием и каковы наши доходы и расходы.
За сим прощаюсь.
Подписаться на:
Сообщения (Atom)
